Este artículo recoge su esencia en el webinar que realizamos con Jean Claude Marie, especialista en el campo del factoring y exdirector comercial de URICA..
Para comprender mejor los desafíos de este artículo, es importante redefinir el factorización.
Factorización es una técnica de financiación y cobro de deudas que permite a las empresas obtener financiación temprana y así subcontratar la gestión de su factura a una organización crediticia especializada.
En particular, esto permite a las empresas no tener atrasos en el flujo de caja o no permanecer sin pagar durante demasiado tiempo, lo que podría estar bloqueando el progreso de sus actividades.
URICA es una antigua empresa de factoring. Con sede en Londres, la misión de URICA era pagar las facturas de varias cuentas con sede en Francia e Inglaterra.
Creada en 2014 en Inglaterra, URICA se trasladó a Francia en 2016, pero se verá obligada a cesar sus actividades en Francia en el verano de 2018 debido a un excesivo caso de fraude. Aunque URICA era considerada una empresa de tecnología financiera, tenía una posición sólida en el mercado, en particular gracias a su asociación con Euler Hermès, recientemente Allianz Trade.
El fraude perpetrado contra la empresa de factoraje fue llevado a cabo por un empresario agrícola a través de una empresa que compraba y vendía insumos a los agricultores. Su actividad se lleva a cabo a través de tres empresas, todas especializadas en trabajos agrícolas.
El fraude se llevó a cabo mediante facturas falsas.
En primer lugar, las facturas enviadas a URICA eran reales, para tranquilizar a la empresa de factoring. Sin embargo, algunas de las facturas se pagaron y otras no, lo que supuso una pérdida real de ingresos para la empresa de factoring. El fraude se llevó a cabo correctamente porque, además de las facturas falsas, el defraudador había establecido, con su contador, una doble contabilidad para justificar y encubrir los documentos justificativos.
Se emitieron más de 300 facturas falsas, incluidas 172 para URICA. El fraude generado supera los 9 millones de euros. Otro actor, además de URICA, estuvo involucrado en este fraude: Eurofactor, el sector de factoring de Crédit Agricole.
Por lo tanto, el fraude fue global y las facturas ascendieron a varios cientos de miles de euros. El daño causado por el fraude fue tanto más importante cuanto que llevó a la quiebra de URICA. De hecho, la empresa no pudo recuperarse de este fraude y, por lo tanto, tuvo que cerrar su filial francesa.
»Todo empezó con normalidad, las reclamaciones se pagaron. Poco a poco la cantidad pendiente fue aumentando y nos dimos cuenta de que había un problema porque eran ellos quienes nos pagaban las deudas. Cuando la factura debía ser de 50.000 euros, nos cobró 150 o 200.000 euros.».
Jean-Claude MARIE, especialista en el campo del factoring y ex director comercial de URICA
El líder fue sentenciado a 2 años de prisión y a pagar una multa. Al contador público se le prohibió ejercer.
Tras estudiar en profundidad el caso URICA, pasaremos más rápidamente a dos tipos de fraude: el fraude de Champagne Bricout y el fraude de Smart Tréso.
El fraude de Champagne Bricout también involucró al gerente de la empresa afectada por el fraude. Se había creado un sistema de facturas falsas para evitar la pérdida de la finca y el castillo. El empleador obligaba a los empleados a emitir facturas falsas. Este procedimiento generó numerosas quejas, lo que obligó a la fiscalía a abrir una investigación.
El fraude de Champagne Bricout traspasó las fronteras francesas dado el vínculo con una empresa luxemburguesa, pero también con el Holding que la compró en los Estados Unidos. El fraude documental ha provocado numerosas pérdidas, también para los 90 empleados de la empresa Champagne Bricout. Dedicaremos un artículo completo a este fraude complejo pero con numerosas repercusiones.
El fraude de Smart Treso, por otro lado, se debe a la financiación de la titulización.
La titulización es el acto de transferir activos financieros, como las cuentas por cobrar, a los inversores transformándolos a través de una empresa en valores financieros. En el caso de Smart Treso, se trataba de convertir antiguos contratos públicos en nuevos contratos para obtener financiación. Así pues, se crearon documentos falsos para justificar.
El campo del factoraje ha demostrado su vulnerabilidad al fraude documental en numerosas ocasiones. Por lo tanto, es fundamental que las empresas de factoring encuentren una manera de prevenir este fraude.
Hay muchas maneras de protegerse contra este tipo de fraude. Es esencial utilizar estos diversos medios para garantizar el menor fraude posible.
La primera forma sigue siendo hoy formación y transmisión de buenas prácticas. De hecho, antes de poder combatir el fraude, es fundamental conocerlo y comprenderlo.
Con respecto a la formación, muchos jugadores ahora ofrecen cursos de formación según los sectores de actividad. En el campo de los seguros, encontramos en particular El ALFA, como el principal jugador de entrenamiento o el DFCG en el sector bancario y de factoring.
La formación se complementa generalmente con la transmisión de buenas prácticas. De hecho, es necesario ofrecer una formación práctica, más allá de la teórica, para facilitar su posterior implementación sobre el terreno.
La segunda forma es realizar encuestas. En este caso concreto, se trata de implementar un servicio dentro de la empresa, cuya misión es realizar encuestas. Este servicio puede estar respaldado por un software para centrarse únicamente en tareas de alto valor añadido para los empleados de la empresa.
Las empresas KYC permiten saber si un usuario existe o no. De hecho, su misión es averiguar si el cliente existe en las redes sociales, si tiene una cuenta bancaria o si existe en las páginas amarillas, etc.
Finovox es una solución para detectar documentos falsos. Nuestra solución le permite analizar todos sus documentos en menos de 5 segundos y luego investigarlos: zonificación 3D, comparación de versiones, análisis de la estructura documental del documento, modificación de fuentes, etc. La solución Finovox es su mejor recurso para luchar contra el fraude documental dentro de tu empresa!
Es esencial combinar varias soluciones para luchar eficazmente contra el fraude documental. El caso de Urica no es diferente. De hecho, aunque hemos estudiado este último en profundidad, dista mucho de ser un caso aislado. El fraude representa más de 42 000 millones de pérdidas al año, una cantidad importante que debemos tener en cuenta en su totalidad.
¿Le gustaría ver el seminario web con Jean-Claude Marie?
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